Тайным знанием поделились работники
Управления ФНС по Республике Адыгея. Они перечислили основные признаки
подобных компаний и напомнили о полезном интернет-сервисе.
Памятку по определению фирм-однодневок УФНС
опубликовало на своем сайте. Так, признаки подобных компаний ФНС России
уже называла в письме № 3-7-07/84 от 11.02.2010.
Такие юридические лица не обладают фактической самостоятельностью, они
созданы без цели ведения предпринимательской деятельности. Но главное -
организации не представляют налоговую отчетность и зарегистрированы по
адресу массовой регистрации.
О неблагонадежности контрагента могут свидетельствовать и другие факторы, отмечают в фискальном ведомстве:
...учредителями такой фирмы зачастую значатся либо умершие люди, либо
лица без определенного места жительства или те, кто когда-то потерял
свой паспорт. Как правило, такие фирмы-однодневки осуществляют
хозяйственные операции только на бумаге, в действительности не совершая
никаких сделок.
Налогоплательщики, которые сотрудничают с проблемными
контрагентами, попадают в зону пристального внимания налоговых органов.
Недобросовестные партнеры могут принести значительные убытки в виде
доначисления НДС и налога на прибыль, говорят в Управлении. Обезопасить
свою компанию позволяет он-лайн сервис «Проверь себя и контрагента».
Он дает возможность убедиться в добропорядочности контрагента, отследив
историю его работы. Налоговики подробно рассказывают о преимуществах
этой электронной услуги:
В сервисе содержатся сведения о юридических лицах и индивидуальных
предпринимателях, в отношении которых представлены документы для
государственной регистрации, в том числе для госрегистрации изменений,
вносимых в учредительные документы юридического лица и внесения
изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ.
Кроме того, в сервисе отображаются сведения,
опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о
принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении
недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ, сообщения юридических лиц,
опубликованные в "Вестнике государственной регистрации" о принятии
решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала,
о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20 % уставного
капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц,
которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Здесь же можно получить список юридических лиц, в
состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.
Помимо этого, сервис содержит адреса, указанные при государственной
регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами,
сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия или руководства в
организации или в отношении которых данный факт установлен в судебном
порядке, сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному
ими адресу, внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц,
отсутствует.
Также с помощью он-лайн сервиса «Проверь себя и
контрагента» можно проверить наличие данных о себе и контрагенте в Банке
данных исполнительных производств Федеральной службы судебных
приставов.
Как мы писали
ранее, Правительство готовится развернуть широкомасштабную борьбу с
финансовыми махинациями и фирмами-однодневками. В Госдуме сейчас
находится проект закона,
направленный на противодействие незаконным финансовым операциям. Его
подготовила Федеральная служба по финансовому мониторингу. Документ
ужесточает порядок регистрации и ликвидации юридических лиц, уточняет
полномочия налоговых органов, расширяет доступ к банковской тайне. Кроме
того, проект предусматривает конфискацию доходов от преступной
деятельности, устанавливает уголовную ответственность за незаконную
перевозку через границу денежных средств. Изменения ожидают
законодательство о бухучете, о банковской деятельности, КоАП и УК РФ.
Законопроект разработан во исполнение поручения президента России. Так, глава государства приказал
Правительству реализовать меры, направленные на повышение прозрачности
финансовой деятельности организаций, включая противодействие уклонению
от налогообложения с помощью офшорных компаний и фирм-однодневок.
Недавно Комитет Госдумы по финансовому рынку поддержал
поправку, внесенную ко второму чтению. Изменения предоставляют физлицу
возможность заранее отказаться от регистрации юридического лица на свое
имя.
Напомним, основные механизмы борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, прописаны в Федеральном законе от 07.08.2001 N 115-ФЗ. За нарушение требований закона предусмотрена уголовная и административная ответственность.
Отметим также, что порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регулирует Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ. Федеральный закон от 07.12.2011 N 419-ФЗ добавил в Уголовный кодекс статьи 173.1 и 173.2.
В них предусматривается ответственность за создание организаций через
подставных лиц. Нарушителям грозит штраф до пятисот тысяч рублей и
лишение свободы на срок до пяти лет.
|
Главная 
