Для учредителей новой
компании планируется ввести дополнительные требования. В более жесткие
рамки поставят закрытие фирм. Шире станут полномочия налоговиков и
банков. Последние смогут на основании своих подозрений отказывать в
ведении счета и даже расторгать уже заключенный договор.
В
скором времени создать и ликвидировать фирму станет сложнее. Это
предусматривают многочисленные изменения в законодательство,
разработанные Федеральной службой по финансовому мониторингу. Новшества в
целом одобрили основные заинтересованные ведомства – Центральный банк,
ФНС, Министерства финансов и экономического развития, а также МВД.
Теперь пришла очередь Правительства РФ.
Для учредителей новой компании планируется ввести
дополнительные требования. В более жесткие рамки поставят закрытие фирм.
Шире станут полномочия налоговиков и банков. Последние смогут на
основании своих подозрений отказывать в ведении счета и даже расторгать
уже заключенный договор. Изменения направлены против фирм-однодневок и
тех, кто имеет с ними дело. Газета "Ведомости" раскрывает детали грядущих преобразований:
К людям, учреждающим или участвующим в новой компании, законопроект
вводит дополнительные требования: они не должны иметь запрета на право
заниматься предпринимательской деятельностью или участвовать в
юридических лицах, которые собираются принудительно исключить из реестра
(недействующие фирмы)... Правила ликвидации также ужесточаются: она не
может превышать 18 месяцев, запрещается присоединение других фирм к
ликвидируемой и т. д...
Арбитражный управляющий Евгений Семченко считает, что
поправки позволят налоговикам ставить своего ликвидатора, если компания
не уложилась в полтора года. Это очень интересный инструмент,
позволяющий оспаривать выгодные владельцам сделки, замечает Семченко, но
срок в полтора года не позволит его эффективно применять, за это время
могут истечь сроки по взысканию задолженности.
Чиновники ждут помощи и от банков: для этого в Гражданском кодексе
им разрешат отказывать в ведении счета подозрительной фирме и даже — по
своему усмотрению — расторгать заключенный договор (спустя месяц после
уведомления). Поводом может стать отсутствие компании по ее юридическому
адресу, несоответствие операций видам деятельности, неоднократный отказ
в предоставлении запрошенных банком документов (например, о
бенефициарах). Но даже если повод не найден, достаточно будет и
подозрений, что целью заключения договора является совершение операций в
целях легализации доходов, полученных преступным путем. К таким доходам
по поправкам относятся утаенные от бюджета налоговые и таможенные
платежи. Разъяснение по применению последнего пункта должен дать ЦБ...
Поправки добавляют полномочий и налоговикам.
Во-первых, они смогут требовать от банков приостановить операции фирмы,
если запросы по ее юридическому адресу остаются без ответа или не
доходят до адресата (компания отсутствует по адресу). Во-вторых, внося
изменения в ст. 31
Налогового кодекса, поправки вводят новые правила снятия расходов по
операциям с однодневками. По ним инспекция может рассчитать налоги без
учета результатов сделок, совершенных лицами, не выполняющими в этой
сделке никаких функций в силу отсутствия необходимых условий для
достижения результатов соответствующей экономической деятельности, в том
числе в силу отсутствия управленческого или технического персонала,
основных средств, производственных активов, складских помещений,
транспортных средств.
По сообщению издания, из реестра юридических лиц по
решению налоговиков исключено около 2 млн компаний, из них 316 тысяч — в
нынешнем году. Причем 57% приходится на ООО.
Отметим, около года назад вступил в силу Федеральный закон от 07.12.2011 N 419-ФЗ. Он добавил в Уголовный кодекс статьи 173.1 и 173.2. В
них предусмотрена ответственность за создание организаций через
подставных лиц. Подставными лицами считаются учредители или участники
создания юридического лица, если их ввели в заблуждение по поводу целей,
а цели были противозаконными. В этом случае нарушителям грозит штраф до
трёхсот тысяч рублей или лишение свободы на срок до трёх лет. Если
деяние совершено с использованием служебного положения или группой лиц
по предварительному сговору, штраф увеличивается до пятисот тысяч
рублей, а срок лишения свободы - до пяти лет.
Тех, кто предоставит свои документы или даст
доверенность для совершения финансовых преступлений, ждёт штраф до
трёхсот тысяч рублей или исправительные работы до двух лет.
Напомним, за преступления в сфере экономической деятельности наказывают в соответствии с главой 22 Уголовного кодекса РФ.
Как мы недавно сообщали,
вскоре организации смогут испытать на себе меры уголовно-правового
воздействия. Это предусматривает законопроект, разработанный
Следственным комитетом. УК и УПК РФ пополнят рядом новых норм.
Регламентируются основания для уголовно-правового воздействия, круг
организаций, которых оно может коснуться, сроки судимости юридических
лиц и так далее. Разработчики проекта отмечают, что сейчас
законодательство не позволяет эффективно противодействовать
противоправной деятельности фирм-однодневок.
|
Главная 
