В ходе камеральных проверок налоговых деклараций по НДС, проводимых Межрайонной ИФНС России №3 по Московской области, было установлено, что организацией из столичного региона, сменившей адрес местонахождения на подмосковный, создан формальный документооборот для получения возмещения НДС в особо крупном размере.
Реализуя мошенническую схему, ее организаторы регистрировали «фирмы-однодневки» с номинальными директорами, между которыми заключались фиктивные договора поставки, фабриковали поддельные документы, имитирующие осуществление хозяйственных операций по приобретению и реализации на экспорт декоративных панно из древесины.
В ходе контрольных мероприятий также было установлено, что оплата за приобретенную и реализованную на экспорт продукцию не осуществлялась, изделия из древесины в объеме, отраженном в представленных для проверки документах, не производились. Подтвердить факт транспортировки продукции при ее приобретении и реализации на экспорт налогоплательщик документально не смог. Кроме того, мощность станков у производителя изделий из древесины не позволяла произвести их в объемах, указанных в представленных документах, в качестве приобретенных и впоследствии экспортированных проверяемой организацией.
На этих основаниях по результатам камеральных налоговых проверок налоговым органом вынесены решения об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость.
Правоохранительными органами возбуждено уголовное дело по статье «Покушение на мошенничество, совершенное в особо крупном размере» УК РФ. В отношении организатора мошеннической схемы, ранее судимого за аналогичные преступления, и четверых его сообщников избрана мера пресечения в виде заключения под стражу.
Применение новейших методов риск-анализа, введенный в промышленную эксплуатацию в 2015 году программный комплекс АСК «НДС-2» позволил налоговым органам сопоставлять сведения об операциях контрагентов, выявлять организации, неправомерно предъявившие НДС к вычету и занизившие свои налоговые обязательства. Более 3 млрд. рублей составила в 2015 году сумма отказов в возмещении НДС (с учетом досудебного рассмотрения и обжалования в судах), что в 1,5 раза больше показателя 2014 года.
Главная 
УФНС России по Московской области при участии правоохранительных органов предотвращена попытка незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета в сумме 90 млн. рублей.
