У налоговиков появилась возможность в судах
требовать от учредителей и владельцев компаний возместить ущерб
государству, если они дали указание не платить налоги. Также проверяющие
получили доступ к банковским счетам граждан, подозреваемых в неуплате налогов.
Эти новации вводит Федеральный закон "О
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям".
Так что со вчерашнего дня банкиры обязаны
информировать налоговиков об открытии или о закрытии счетов, вкладов, об
изменении реквизитов клиентов, к которым есть претензии по налогам.
Другое дело - правоохранительные органы. Вот они как раз теперь не
вправе требовать от банков информации по счетам юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей при проведении расследования
экономических преступлений. В банковские тайны подозреваемых они смогут
проникнуть только по решению суда.
Важная деталь. По всем видам преступлений вводится единый порядок запрашивания информации по счетам и операциям в банках.
Закон также допускает "заморозку" безналичных
денежных средств, ценных бумаг и имущественных активов физических и
юридических лиц, подозреваемых в терроризме и его финансировании.
Вердикт по подозреваемым будет выносить межведомственный координационный
орган при Росфинмониторинге. Положение и персональный состав этого
органа будет утверждать президент страны. Решение же о замораживании или
блокировании денег и имущества станут размещать в Интернете, на сайте
ведомства, чтобы работающие с деньгами организации были в курсе.
Одна из поправок направлена на защиту деловой
репутации финансовых организаций. Так, в советах директоров и коллегии
компаний запрещено работать людям, которые занимали руководящие посты в
финансовых организациях в момент отзыва у них лицензии.
Запрет распространяется и на граждан, имеющих
судимость за преступления в экономической сфере или преступления против
государственной власти, на лиц, занимающих руководящие должности в
инвестиционных фондах, негосударственных пенсионных фондах,
микрофинансовых организациях и лизинговых компаниях.
Что особенно ценно, сказал "РГ" партнер компании
"Налоговик" Дмитрий Липатов, новый закон способен решить проблему
фирм-однодневок. "Новые нормы, - пояснил он, - принципиально действуют
против организаций и их владельцев, которые сегодня замешаны в
финансировании террористической деятельности, а также используют
недочеты российского законодательства, позволяющие менять фирмы как
перчатки и проводить через них сомнительные финансовые операции по
оплате несуществующих товаров, работ и услуг". Действительно, в законе
особое внимание уделяется профилактике по созданию фирм-однодневок и
мошеннических схем при регистрации юрлиц по чужим паспортам. В
частности, гражданин может сам обратиться в налоговый орган с заявлением
о том, что в регистрации организаций не участвовал. Впервые в
законодательство вводится определение бенефициарного владельца. Под ним
понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно,
через третьих лиц, владеет более чем 25 процентами в капитале компа
ний либо имеет возможность контролировать действия клиента. Клиенты же
компаний, осуществляющих операции с денежными средствами и иным
имуществом, будут обязаны предоставлять банкам и компетентным органам
информацию о своих бенефициарах.
Появился ряд новых, более жестких норм по ответственности за нарушение валютного законодательства и в Кодексе РФ об административных правонарушениях (КоАП).
Если организации, имеющие банковские счета за границей, повторно
поймают на непредоставлении отчетов о движении денег, то персональный
административный штраф от 40 до 50 тысяч рублей ждет должностных лиц.
Нарушители-юрлица заплатят от 400 до 500 тысяч рублей.
Уточнены правила ведения Единого государственного
реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Причем ответственность несут и
налоговые органы. До момента госрегистрации юридического лица или
внесения изменений в реестр они обязаны провести проверку достоверности
сведений о юридическом лице. Данные Реестра могут быть оспорены в суде,
если недостоверны или включены с нарушениями закона. При этом сама
компания обязана возместить убытки, причиненные из-за предоставления
недостоверных данных.
Татьяна Зыкова |