Налоги России
18.118.0.48, Четверг, 21.11.2024, 20:24
Приветствую Вас Гость | RSS
 
Главная БлогиРегистрацияВход
TaxRu
С днем победы!
Меню сайта
Статистика
Онлайн всего: 189
Гостей: 189
Пользователей: 0

Сегодня были:




РЕКЛАМА

Реклама
Категории раздела
О НАЛОГАХ [11362]
Все о налогах.
Письма [6417]
Нормативные письма в основном по налогам, бухгалтерскому учету и пр.
О НАЛОГАХ "ТАМ" [2420]
Новости о налогах, финансах за рубежом
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ [683]
Бухучет
ПОЛИТИКА [1278]
Все о политике
ЭКОНОМИКА [3228]
И мировая, и наша. Проблемы и их решения.
ФИНАНСЫ [1132]
БЕЗОПАСНОСТЬ [1299]
Вопросы безопасности частной жизни, организации, регионов, страны.
КРИМИНАЛ [109]
РЕЛИГИЯ [5200]
Все о религиозных течениях, плюсы, минусы, критика.
Афоризмы, притчи [745]
Афоризмы, притчи, рассказы
ПРИРОДА [298]
Интересные статьи про явления природы
ОБ ЭТОМ [63]
Отношения между мужчиной женщиной
ПОЭЗИЯ [61]
Блог специально заведен для моей сестры Анжелы. Но в нем могут размещать материалы все для кого поэзия это состояние души.
БОНУСЫ [30]
Здесь будут размещаться Бонусы рублевые, долларовые и др. Перемещен раздел для более легкого размещения бонусов и возможности писать посетителям отзывы
АФЕРЫ [65]
В этом блоге будут размещаться материалы о сайтах аферистах, желающим размещать материал представить доки, ссылки, краткое объяснение.
Видео [76]
Разное видео разбитое по разделам
ИНФОРПРЕСС [948]
Для размещения статей экономической тематики
Главная » 2009 » Сентябрь » 9 » Продолжение Инструкции о взаимодействии...


22:01
Продолжение Инструкции о взаимодействии...

7. При выявлении в ходе проведения налоговых проверок обстоятельств,
позволяющих предполагать совершение нарушений законодательства о налогах
и сборах, содержащих признаки преступления, предусмотренные статьей 199.2
Уголовного кодекса Российской Федерации, налоговыми органами в состав
материалов, направляемых в органы внутренних дел, включаются документы,
указанные в абзацах 5-16 пункта 4 настоящей Инструкции, а также:
  копии документов, подтверждающих факты сокрытия денежных средств
либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет
которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов;
  копии приказов о назначении на должность лиц, ответственных за
финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде, и материалов
о привлечении их к административной ответственности (если привлекались);
  копии объяснений должностных лиц организации или индивидуального
предпринимателя по фактам налоговых правонарушений, выявленных в ходе
проверки (при отсутствии письменных возражений по акту налоговой
проверки);
  справка о том, за какие проверяемые периоды и на какие суммы
выявлены факты сокрытия денежных средств либо имущества организации или
индивидуального предпринимателя.
  В случае наличия дополнительной информации о сокрытии имущества от
описи и ареста, непредставления сведений о месте нахождения имущества, в
т.ч. неотражение данных об имуществе в бухгалтерских документах
организации, неправильного указания его местонахождения, фиктивной
передаче правомочий по владению, пользованию, распоряжению объектами
собственности в аренду, сокрытии имущества у третьих лиц, переоформлении
имущества на третьих лиц, территориальный налоговый орган направляет
указанные сведения с приложением соответствующих документов в органы
внутренних дел.
  8. Налоговые органы при оформлении материалов, подлежащих
направлению в органы внутренних дел, должны строго руководствоваться
пунктами 4, 5, 6, 7 настоящей Инструкции.
  При этом копии документов, указанных в названных пунктах Инструкции,
заверяются подписью руководителя (заместителя руководителя) налогового
органа и скрепляются печатью.
  Налоговые органы представляют дополнительную информацию по
переданным ранее материалам на основании письменных запросов органов
внутренних дел по предъявлению служебного удостоверения сотрудника органа
внутренних дел, указанного в запросе. При этом регистрация запросов
органов внутренних дел производится в отдельном журнале.

 Раздел III. Предварительное ознакомление сотрудников органов внутренних
  дел с материалами о нарушениях законодательства о налогах и сборах,
  содержащих признаки преступления

  9. В целях обеспечения оперативности и повышения эффективности
деятельности по рассмотрению материалов о нарушениях законодательства о
налогах и сборах, содержащих признаки преступления, налоговые органы до
официального направления органам внутренних дел указанных материалов
могут организовывать предварительное ознакомление с ними сотрудников
органов внутренних дел.
  10. В этом случае руководитель (заместитель руководителя) налогового
органа, до официальной передачи (направления) налогоплательщику,
плательщику сбора, налоговому агенту акта налоговой проверки, направляет
в орган внутренних дел письменный запрос о выделении сотрудника органа
внутренних дел для предварительного ознакомления с указанными
материалами.
  11. Начальник органа внутренних дел на основании поступившего
письменного запроса в течение трех дней выделяет сотрудника органа
внутренних дел, о чем направляет письменное уведомление руководителю
(заместителю руководителя) налогового органа.
  12. В случаях, предусмотренных пунктом 2 настоящей Инструкции,
предварительное ознакомление сотрудника органа внутренних дел с
материалами осуществляется по предъявлении им служебного удостоверения.
По результатам предварительного ознакомления с материалами сотрудник
органа внутренних дел в случае необходимости дает рекомендации налоговому
органу по осуществлению неотложных действий по установлению и закреплению
доказательственной базы.

 Раздел IV. Взаимодействие налоговых органов и органов внутренних дел в
процессе досудебного производства по материалам, направленным налоговыми
  органами

  13. Поступившие из налогового органа материалы, позволяющие
предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах,
содержащего признаки преступления, принимаются должностным лицом органа
внутренних дел.
  14. По результатам проверки материалов, поступивших из налоговых
органов, в случае обнаружения признаков преступления орган дознания,
дознаватель, следователь или руководитель следственного органа в
соответствии со статьей 145 Уголовно-процессуального кодекса Российской
Федерации принимает по ним процессуальное решение о возбуждении
уголовного дела.
  15. В случае вынесения решения об отказе в возбуждении уголовного
дела орган дознания, дознаватель, следователь или руководитель
следственного органа незамедлительно направляет уведомление об этом в
налоговый орган, направивший материалы.
  16. В случае вынесения решения о возбуждении уголовного дела орган
дознания, дознаватель, следователь или руководитель следственного органа
незамедлительно направляет уведомление об этом в налоговый орган,
направивший материалы.
  17. При отсутствии в представленных материалах признаков
преступления орган дознания, дознаватель, следователь или руководитель
следственного органа направляет уведомление об этом в налоговый орган с
указанием оснований отсутствия в указанных материалах признаков
преступления.
  18. В случае вынесения решения о прекращении уголовного дела,
возбужденного по материалам, направленным налоговым органом, следователь
или руководитель следственного органа незамедлительно направляет
уведомление об этом в соответствующий налоговый орган.
  19. При передаче материалов, направленных налоговыми органами по
подследственности в другие правоохранительные органы, орган дознания,
дознаватель, следователь или руководитель следственного органа
незамедлительно направляет уведомление об этом в соответствующий
налоговый орган.
  20. Одновременно с уведомлением о вынесенном решении о возбуждении
(об отказе в возбуждении, о прекращении) уголовного дела, органом
дознания, дознавателем, следователем или руководителем следственного
органа направляется копия постановления в налоговый орган, направивший
материалы.

Категория: О НАЛОГАХ | Просмотров: 1467 | Добавил: AlIvanof | Теги: взаймодействие, МВД, выездные проверки, налоговые органы, совместные мероприятия
Всего комментариев: 0
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]
Подписка
Скажи "Спасибо"
Поиск по сайту
QR-код сайта
Безопасность
Налоги России © 2009 - 2024
Индекс цитирования Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru