Снижение налоговой нагрузки необходимо и для снижения выплат, и для повышения финансовой стабильности компании. Всего существует три основных способа, которые позволяют добиться этих эффектов.

Как снизить налоговую нагрузку на предприятие?

Существует три основных способа, которые помогут снизить налоговую нагрузку на предприятие:

1. Переход на другую систему налогообложения.
2. Равномерное распределение финансов по налоговым и отчётным периодам.
3. Понижение ставки на социальное страхование.

Ниже будут подробнее рассмотрены все три варианта.

Выбор системы налогообложения

В России существует несколько систем налогообложения, в основном используется общая система и УСН. Также для ИП есть возможность приобрести патент, однако такой подход возможен только при мелком бизнесе. Зачастую компании выгодней перейти на УСН, в данном случае будет взиматься только 15% налог на прибыль, можно будет работать без НДС и ЕСН. Для применения УСН необходимо соблюсти следующие условия:

• за девять месяцев предыдущего года выручка (без учёта НДС) составила менее 15 млн рублей;
• количество работников на предприятии менее 100 человек;
• стоимость нематериальных активов и основных средств — более 100 млн рублей.

Чтобы понять, по какой системе налогообложения выгоднее всего работать, необходимо произвести расчёт для каждой конкретной фирмы. Будут иметь значение форма деятельности, количество работников, регион, планируемые доходы и расходы. Лучше всего такую работу поручить специалисту — так удастся избежать фатальных ошибок.

Распределение финансов

НК РФ даёт возможность создавать резервы, которые одновременно снижают налоговую нагрузку на предприятие и повышают её финансовую стабильность. Существует несколько видов резервов:

• на выплаты сомнительных долгов;
• для гарантийного ремонта и техобслуживания (зданий и техники);
• для ремонта основных средств фирмы;
• для выплаты вознаграждений за выслугу лет и оплаты отпусков;
• на социальные цели;
• для замены обесценившихся ценных бумаг.

Социальное страхование

Приведём стандартные цифры выплат во внебюджетные фонды:

• 22% от зарплаты в ПФР;
• 2,9% на случай материнства и временной нетрудоспособности;
• 5,1% в качестве медицинской страховки.

Однако существуют пониженные ставки, например, есть возможность делать отчисление в пенсионный фонд всего 20%, а другие статьи социальных выплат и вовсе опустить. Такой привилегией могут воспользоваться ООО и индивидуальные предприниматели. Условия — следующие:

• использование УСН;
• прибыль, на которую распространяются налоговые льготы, должна быть более 76% от всего дохода компании;
• годовой доход менее 79 млн рублей.

Прочие возможности

Для крупных организаций есть возможность снизить расходы на зарплату руководству, причём речь не идёт о «зарплатах в конвертах», как самом распространённом явлении. Например, можно заменить весь топ-менеджмент на управляющую компанию (группу специалистов). В таком случае удастся перейти с ОСНО на УСН по ставке 6%. В таком случае социальные выплаты снижаются с 30% до 6% (при УСН) или до 13% (при НДФЛ).

Ещё одна возможность снизить налоговую нагрузку — перевести некоторых работников на аутсорс. В первую очередь это касается юристов, бухгалтеров, секретарей и кадровиков. Далеко не всегда удаётся загрузить штатных работников на 100%, при этом выплаты зарплаты и социальные отчисления никто не отменял. Решением будет заключение договора на оказание определённых услуг (бухгалтерских, юридических и так далее) с сотрудниками на аутсорсе. В таком случае платить придётся только за фактически выполненную работу, а о других отчислениях можно будет забыть.

За консультациями по снижению налоговой нагрузкой вы можете обратиться в компанию «ВостокИнвест»